Privatrente
Besteuerung der privat finanzierten Rente
Dass die gesetzliche Rente bis zum Jahr 2040 vollständig versteuert werden muss, ist den meisten Menschen bekannt. Doch über die Besteuerung der privat finanzierten Rente herrscht vielerorts immer noch Ungewissheit.
Generell gilt: Alle privaten Rentenversicherungen, welche nicht vom Staat gefördert werden (wie zum Beispiel eine Rürup Rente oder die Riester Rente) müssen in der Auszahlungsphase – also im Rentenalter – nur in der Höhe des Ertragsanteils versteuert werden.
Diese Regelung, die 2005 mit dem Alterseinkünftegesetz in Kraft getreten ist, gilt für alle privaten Rentenversicherungen, die nicht nach dem Altersvermögensgesetz gefördert werden.
Dabei ist darauf zu achten, dass der prozentuale Anteil der privaten Rentenversicherung, der versteuert werden muss, umso höher ist, je früher die Leistungen aus dem Anlageprodukt in Anspruch genommen werden. Wer also beispielsweise mit 60 Jahren bereits in Rente geht, muss 22 Prozent des Ertragsanteils versteuern – mit Eintritt ins Rentenalter mit erst 65 Jahren liegt der zu versteuernde Anteil bei lediglich 18 Prozent des Ertragsanteils.
Als Ertragsanteil wird jener Wert des Rentenversicherungsvertrages bezeichnet, der höher ist als die bislang einbezahlten Beiträge – also die Zinsen und die Überschüsse, die sich im Laufe der Ansparphase ansammeln. Zum Ertragsanteil zählt quasi alles, was nicht selbst einbezahlt wurde, aber später bei der Auszahlung zur Verfügung steht. Wenn nun also innerhalb der Ansparphase 20.000 Euro in einen Rentenversicherungsvertrag einbezahlt wurden, und die Zinsen nach dieser Zeit 4.000 Euro betragen, so liegt der Vertragswert der Rentenversicherung bei 24.000 Euro, der Ertragsanteil beträgt 4.000 Euro.
Je nach Lebenssituation und persönlichen Wünschen und Möglichkeiten bestehen verschiedene Optionen zum Aufbau einer privaten Altersvorsorge. Staatliche geförderte Produkte wie Riester Rente oder Rürup Rente werden immer häufiger nachgefragt und bringen attraktive Steuervorteile mit sich. Doch auch Lebensversicherungen gelten insbesondere in Krisenzeiten als stabil und zuverlässig. Bevor eine Rentenversicherung abgeschlossen wird, sollte man sich über die verschiedenen Möglichkeiten eingehend informiert haben. Nur so lässt sich das individuell passende Anlageprodukt herausfinden.
Fakt ist: Die gesetzliche Rente wird zur Erhaltung des gewohnten Lebensstandards im Alter nicht ausreichen. Deshalb ist es auf alle Fälle wichtig, sich bereits frühzeitig mit dem Thema private Altersvorsorge auseinanderzusetzen.